【宋洪祥】制造业流通业（工商企业）节税纳税筹划实务操作

最经典案例 最实用方法
增加企业利润的有效方法
从企业设立开始，从企业投资开始，从企业采购开始，从企业内部管理开始……前前后后，方方面面的企业节税15种解决方法

适用对象
董事会、监事会成员
总经理、财务副总经理
财务部门经理、主管
国家税务部门的各级管者

课程目录
第一讲 为什么要进行纳税筹划
1.国家为何提倡纳税筹划？
2.为什么想少交税？
3.做好纳税筹划四要点。
案例：30万元奖金个税筹划；虚例人员偷逃税被稽查；包装彩印厂利用福利政策案例；旧车顶贷款财务处理案例……
第二讲 企业设立纳税筹划
1.企业性质的筹划。
2.机构设置的筹划。
3.经营地址的筹划。
4.纳税身份筹划。
5.企业融资筹划。
案例：北京总部深圳分支机构设立节税案例；北京企业开辟上海市场如何设立机构案例；小规模及一般纳税人选择节税案例……

第三讲 企业投资节纳税筹划
1.外资企业投资。
2.内资企业投资。
3.企业对外投资。
4.企业资产评估增值。
案例：房地产开发公司建立搅拌部案例；2000万元企业设备更新案例；企业改制会计处理案例……

第四讲 企业采购环节纳税筹划
1.税法对进项税额抵扣时间规定。
2.哪些进项税可抵扣。
3.哪些进项税不可抵扣。
4.容易出现的问题。
5.进项税抵扣筹划。
案例：购设备开零配件票逃税被稽查案；220万元增值税票重开案例；某木制品公司节税24万元案例；杭州某药材公司节税案例；纤维板厂节税200万元案例；酒厂回购旧包装节税案例……

第五讲 企业内部管理纳税筹划
1.索取发票。
2.账薄登录。
3.财务核算。
4.优惠期财务处理。
5.合同订立。
6.发票开具。
案例：当年费用没有扣除案例；外商投资企业被稽查罚100万元案例；北京某烤鸭店内卖与外卖区别案例；老板赞助学校1万元案例……

第六讲 生产方式的纳税筹划
1.来料加工与进料加工筹划。
2.自产自销与委托加工筹划。
案例：从国外购进500万元原料案例；上海一集团公司出口退税案例；杭州某家具公司委托加工抵扣案例；杭州某工程局补交260万元税款案例……

第七讲 包装物的纳税筹划
1.包装物三种形式。
2.包装物押金对税收影响。
3.包装物押金的筹划方法。
案例：调高押金额节税案例；某化妆品厂改变包装地址节消费税案例；某酒厂少交消费税案例……

第八讲 上交主管部门管理费税前扣除
1.主管部门提取管理费条件
。 2.主管部门管理费提取方式。
3.主管部门管理费使用范围。
4.主管部门管理费节余的处理。
5.企业上交管理的规定……

第九讲 企业利息的税务处理
1.利息收入的税务处理。
2.借款费用的税务处理。
案例：银行存款利息冲减财务费用案例；短期投资利息收入案例；长期投资利息收如案例……

第十讲 企业财务损失的税务处理
1.什么是财务损失？
2.财务损失的范围。
3.税前扣除的一些特别规定。
4.企业资产永久性或实质性损害……

第十一讲 租赁业务的纳税筹划
1.另设项目筹划法。
2.方式选择筹划法。
3.改变性质筹划法。
4.改变方式筹划法。
5.税收政策筹划法。
6.雇车还是租车？
案例：北京某汽车交易厅年节税36万元案例；某食品厂进商场租赁柜台案例；河北一粮油公司节省12％税收案例；帮东莞学员解决税赋高案例……

第十二讲 混合销售的纳税筹划
1.根据企业经营方式判断。
2.兼营行为的纳税筹划。
3.利用税收政策进行筹划。
案例：经销地砖并施工交增值税案例；销售设备并安装节税案例；上海某铝合金厂800万元工程节税案例……

第十三讲 销售固定资产纳税筹划
1.销售动产筹划。
2.销售不动产筹划。
案例：某计算机公司销售820万元固定资产节税案；某五金公司用车顶贷款节税案；某上市公司销售房产1000万元节税案例……

第十四讲 销售返利纳税筹划
1.方式对比筹划法。
2.销售折让筹划法。
3.销售折扣筹划法。
4.另设机构筹划法。
案例：某计算机厂1000万元销售额节税案例；某电视机厂返利政策节税案例；另设咨询公司节税案例……

第十五讲 企业营销的纳税筹划
1.销售时间与销售额的确立。
2.销售方式的纳税筹划。
①.折扣销售；
②.销售折让；
③.以物晚物；
④.返本销售；
⑤.以旧换新；
⑥.承包销售；
⑦.按揭销售；
⑧.赠送销售。
案例：北京某制药厂税案；超市被稽查案；大型雕塑税务处理；300万元前期费用账务处理案例；某洗衣机厂返本销售案例；"纳爱斯"加量不加价案例；"送手机"节税案例……

第十六讲 员工薪酬激励机制纳税筹划
1.个人所得税分类及规定。
2.特殊问题解答。
3.员工薪酬十三种激励办法筹划。
案例：年收入100万元工商户被稽查案；月薪2500元及4000元的节税处理案例；年薪8万元高工拆分筹划法；20万元奖金转换筹划法法案例；30万元奖金实务替换节税案例；股东股息及奖金选择节税案例……